(上接D34版)
本公司在庐江当地的知名度较高，安徽省恒泰动力科技有限公司有资金需求，故向公司申请提供流动资金借款。本公司通过对该公司的经营情况和借款背景进行了解，未见异常，故向该公司提供借款。
（2）公司存在3笔账龄均为5年以上的其他应收款，欠款单位分别为无为县土地储备中心、今晚八点娱乐发展有限公司和庐江县财政局，金额合计510.67万元，并已全额计提坏账准备，请补充披露上述应收款的交易背景、应收单位是否与公司存在关联关系以及长期无法收回的原因。
回复：
①无为县土地储备中心
交易背景：2012年8月2日，子公司无为安德利购物中心有限公司（以下简称“无为安德利”）通过土地招拍挂的形式取得2012-10号宗地。
2012年8月16日，无为安德利与无为县国土资源局签订了国有建设用地使用权出让合同（合同编号347），土地出让价款总额为2,900.00万元。该地块专项用于建设无为安德利广场，项目建设要求如下：商业用房计入容积率部分面积不小于3万平方米；商务办公用房只可建一幢高层建筑，且对相邻用地和建筑的影响须满足国家相关规范和地方技术规定的要求；宾馆建设标准不低于四星级，建筑面积不小于2.5万平方米，且应相对独立；剩余建筑面积可用于管理用房、设备用房等附属设施。
无为安德利按照挂牌出让条件的要求交纳了项目建设保证金100.00万元和业态保证金200.00万元，项目建设保证金分为项目按期开工建设保证金50.00万元和按期竣工保证金50.00万元，按期开竣工后分别全额退还开竣工建设保证金，业态保证金等到项目建成后满足业态功能要求时全部退还。
应收单位是否与公司存在关联关系：不存在。
长期无法收回的原因：后期公司对该项目进行跟踪分析，认为宾馆建设的要求不符合公司发展需求，且宾馆收益预计达不到预期，故一直未进行建设。因此无为县土地储备中心一直未退还项目建设保证金100.00万元和业态保证金200.00万元。
②今晚八点娱乐发展有限公司
交易背景：2009年4月28日，子公司巢湖安德利购物中心有限公司（以下简称“巢湖安德利”）与今晚八点娱乐发展有限公司法人代表杨娟娟签订房屋租赁合同，约定将东风路综合楼10-13层出租给今晚八点娱乐发展有限公司使用，每年度租金为96.00万元整。该公司后期经营不善而无法支付租金，巢湖安德利于2013年向巢湖市人民法院提起诉讼。依据已发生法律效力的（2013）巢民二初字00415号判决书，巢湖市人民法院于2014年5月16日向被执行人发出执行通知书，责令被执行人自觉按照已生效法律文书履行，但被执行人至今未按执行通知履行生效法律文书确定的义务。
应收单位是否与公司存在关联关系：不存在；
长期无法收回的原因：该公司营业执照已经被吊销，无力偿还该租金。
③庐江县财政局
交易背景：2011年，公司为建设安德利物流配送中心项目，向庐江县财政局交纳了100.00万元保证金，并于2011年8月30日取得庐江县住建局《建设施工许可证》（编号3410301），随后公司组织施工，至2012年3月底完成全部梁柱钢构结构，此时，时任主要县级领导以原规划档次不高为由，口头通知要求公司停止施工，重新规划设计，该项目因此暂停。
应收单位是否与公司存在关联关系：不存在；
长期无法收回的原因：因项目暂停故工程保证金一直未收回，目前正在重新办理施工许可证。
（3）请年审会计师发表意见。
针对安徽省恒泰动力科技有限公司的借款往来，年审会计师执行的审计程序：
①了解并评估安德利资金拆借相关的内部控制的设计及运行的有效性；
②获取并复核安德利与安徽省恒泰动力科技有限公司签订的借款协议；
③对安德利向安徽省恒泰动力科技有限公司借款发放和回收的银行资金流水进行检查；
④对安德利借款利息的测算过程进行复核，并对利息收入收回的银行资金流水进行检查；
⑤对安徽省恒泰动力科技有限公司进行函证，赴对方单位进行跟函。
针对3笔账龄均为5年以上的其他应收款，年审会计师执行的审计程序：
①获取并复核安德利及子公司与各单位签订的合同，包括并不限于国有建设用地使用权出让合同、租赁合同、保证金合同等；
②获取并复核安德利以及子公司对应事项的账务处理；
③获取并复核安德利及子公司其他应收款的账龄明细表；
④按照会计政策对安德利及子公司计提的坏账准备进行测算和分析；
⑤通过邮寄或者跟函的方式，对各往来单位进行函证，并对未回函的单位进行替代测试。
年审会计师的意见：经核查，我们认为其他应收款期末余额相对于2017年期末余额的大幅增长无异常。
问题七：年报披露，2018年公司收到的其他与投资活动有关的现金中，收到单位借款3,200万元；支付的其他与投资活动有关的现金中，支付单位借款4,200万元，两项现金流上期发生额均为0。请公司补充披露：
（1）上述两项单位借款涉及的单位名称、借款金额、借款时间、偿还时间、借款利息、与公司或股东的关联关系；
回复：
上述两项单位借款的明细信息如下：
单位：人民币万元
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（2）将借款列入投资活动现金流是否符合会计准则有关列报的相关规定。
回复：
公司向安徽省恒泰动力科技有限公司提供的借款的目的主要是为了收取相应的利息收入，故将该借款列入投资活动现金流符合会计准则有关列报的相关规定。
（3）请年审会计师发表意见。
年审会计师执行的审计程序：
年审会计师的意见：经核查，我们认为上述资金借款系安德利与安徽省恒泰动力科技有限公司发生的资金往来，计入投资活动的现金流量是合理的，符合会计准则有关列报的相关规定。
问题八：年报披露，2018年公司投资收益为0，去年同期为63.56万元，主要原因系本期未收到巢湖国元小额贷款有限公司投资收益。公司持有巢湖国元小额贷款有限公司10%股份，投资成本1,000万元，列入可供出售金融资产核算，未计提过减值准备。请公司补充披露：
（1）巢湖国元小额贷款有限公司（以下简称“巢湖国元小贷”）近三年的主要财务数据，包括但不限于总资产、净资产、营业收入、净利润、利润分配情况，说明本期未收到投资收益的原因；
回复：
巢湖国元小贷近三年的主要财务数据如下：
巢湖国元小贷2017年度的营业收入和净利润较2016年度均有较大幅度的降低，可供投资者分配的净利润仅有227.83万元，故报告期未向股东进行利润分配，公司本期未收到投资收益。
（2）结合该公司近三年的经营情况，详细说明可供出售金融资产的减值测试过程及未计提减值准备的原因。
回复：
公司根据该公司提供的2016-2018年财务报表进行减值测试，具体如下：
公司查阅了巢湖国元小贷提供的财务报表，2016-2018年度财务报表显示，各期末巢湖国元小贷的净资产为人民币11,526.56万元、11,227.60万元、11,582.99万元，以巢湖国元小贷2018年末的净资产乘以公司的持股比例10%的价值1,158.30万元也高于公司对巢湖国元小贷的投资成本1,000.00万元，巢湖国元小贷各期的营业收入和净利润均为正数，并且于2019年3月份向公司分红54.50万元，持续经营能力无异常，未见减值迹象。根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的相关规定，报告期末公司对可供出售金融资产进行减值测试，并在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，公司判断该项金融资产公允价值不会持续下降。故公司认定该可供出售金融资产未发生减值，未计提减值准备。
①了解并评估公司金融资产减值计提流程内部控制的设计及运行的有效性；
②复核管理层对可供出售金融资产相关的账务处理；
③对巢湖国元小贷三期财务报表进行对比，分析其经会计师事务所审定的2016-2018年财务报表的合理性；
年审会计师的意见：经核查，巢湖国元小额贷款有限公司报告期不进行利润分配的决定符合该公司的经营情况，并且期末不存在减值迹象，安德利报告期末对相关资产不计提减值准备的处理符合《企业会计准则》的规定。
回复：
年度报告2018年固定资产期末余额中，由在建工程转入的2,207.61万元房屋及建筑物，实际上由在建工程和长期待摊费用分别转入，其中在建工程转入727.08万元，长期待摊费用转入1,480.53万元（见审计报告），差异原因系年度报告描述错误所致；
其中长期待摊费用本期转入固定资产的房屋及建筑物，系公司本期购置的庐江购物中心在上期租赁期间发生了大额装修费用，报告期将庐江购物中心发生的装修费用转入固定资产科目核算。
年审会计师执行的审计程序：
我们已经阅读公司上述说明，基于我们对公司2018年度财务报表的审计工作，我们认为上述说明与我们在执行公司2018年财务报表审计过程中了解的信息一致。针对公司2018年的长期待摊科目调整事项，我们执行了以下主要审计程序：
①获取并检查了庐江购物中心的房屋租赁协议；
②获取并检查了庐江购物中心的房屋购买合同；
③获取并检查了安德利2017-021号公告；
④获取并检查了安德利2018-041号公告；
⑤对公司将庐江购物中心租赁期间的大额装修费用进行科目调整的账务处理进行复核。
年审会计师的意见：经核查，公司的上述会计处理未见异常。
问题十：年报披露，2018年公司在建工程情况表中显示，庐江安德利物流配送中心期末账面余额为832,363.30元，同时，重要在建工程项目本期变动情况表中显示，该项目期末余额为8,772,892.82元，请核实上述数据前后披露不一致的原因，自查年度报告中其他错误并予以更正。
回复：
年报披露，2018年公司在建工程情况表中显示，庐江安德利物流配送中心期末账面余额为832,363.30元，同时，重要在建工程项目本期变动情况表中显示，该项目期末余额为8,772,892.82元。前后数据披露不一致系工作人员疏忽，录入错误，应修改为：庐江安德利物流配送中心期末账面余额为8,772,892.82元，期末减值准备为832,363.30元。公司深表歉意，敬请广大投资者谅解，今后公司将加强定期报告编制工作，进一步提高信息披露质量。
二、特别提示
目前公司经营情况一切正常。公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《》、《》和上海证券交易所网站（），有关公司信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
特此公告。
安徽安德利百货股份有限公司
董事会
二〇一九年五月二十九日
